近20年來(lái)，臺(tái)商到大陸投資獲得長(zhǎng)足進(jìn)展，目前臺(tái)灣對(duì)外投資的70%以上集中在大陸。按投資者注冊(cè)地統(tǒng)計(jì)，截至2008年12月底，大陸累計(jì)批準(zhǔn)臺(tái)資項(xiàng)目77506個(gè)，累計(jì)吸收臺(tái)灣直接投資476.6億美元。按實(shí)際使用外資統(tǒng)計(jì)，臺(tái)灣在大陸累計(jì)吸收境外投資中占5.6%，排第5位。然而，在臺(tái)商投資大陸如火如荼的同時(shí)，大陸企業(yè)赴臺(tái)投資的項(xiàng)目和金額卻微乎其微，幾近于零，這種不正常的經(jīng)濟(jì)局面主要是臺(tái)灣當(dāng)局長(zhǎng)期的限制性政策所致，直到去年，這種情況才開(kāi)始發(fā)生較大改變。
一、民進(jìn)黨當(dāng)局被動(dòng)解禁大陸企業(yè)赴臺(tái)投資
21世紀(jì)初，出于利用大陸資金促進(jìn)島內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，以及面對(duì)兩岸加入WTO的壓力，臺(tái)灣當(dāng)局改變了以前嚴(yán)格禁止大陸資金進(jìn)入島內(nèi)的態(tài)度，開(kāi)始考慮如何分行業(yè)、分步驟、漸進(jìn)地放寬大陸企業(yè)赴臺(tái)投資。
第一階段，達(dá)成松綁共識(shí)。加入WTO前，臺(tái)灣當(dāng)局未雨綢繆，預(yù)做開(kāi)放陸資入島的討論和規(guī)劃。2001年8月，臺(tái)灣當(dāng)局召集相關(guān)部門與人士召開(kāi)“經(jīng)濟(jì)發(fā)展諮詢委員會(huì)議”，達(dá)成“循序開(kāi)放陸資來(lái)臺(tái)”的共識(shí)：“1、開(kāi)放陸資來(lái)臺(tái)投資土地及不動(dòng)產(chǎn)；2、配合加入WTO，開(kāi)放陸資來(lái)臺(tái)從事事業(yè)投資；3、逐步開(kāi)放陸資來(lái)臺(tái)從事證券投資，并以QFII制度（編者注：QFII是“Qualified Foreign Institutional Investor”的縮寫，即“合格境外機(jī)構(gòu)投資者”。QFII制度是指允許經(jīng)核準(zhǔn)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者，在一定規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿牛ㄟ^(guò)嚴(yán)格監(jiān)管的專門賬戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場(chǎng)，其資本利得、股息等經(jīng)審核后可轉(zhuǎn)為外匯匯出的一種市場(chǎng)開(kāi)放模式）對(duì)陸資作有效管理。”
第二階段，開(kāi)放計(jì)劃出臺(tái)。加入WTO后，臺(tái)灣當(dāng)局立即出臺(tái)方向性的相關(guān)政策計(jì)劃以緩解來(lái)自各方的壓力。2002年1月，臺(tái)灣“陸委會(huì)”宣布分階段開(kāi)放大陸企業(yè)赴臺(tái)從事服務(wù)業(yè)投資清單，并比照WTO其它會(huì)員處理。臺(tái)灣當(dāng)局以加入WTO承諾清單專案為基礎(chǔ)，確定對(duì)大陸開(kāi)放投資范圍與項(xiàng)目，一個(gè)重要條件是大陸資本持股占1/3以上的外資企業(yè)，可赴臺(tái)投資相關(guān)服務(wù)業(yè)。第一批計(jì)劃開(kāi)放的服務(wù)業(yè)項(xiàng)目為58類，占加入WTO承諾開(kāi)放項(xiàng)目的一半以上，但多為競(jìng)爭(zhēng)激烈、利潤(rùn)微薄的行業(yè)。
第三階段，進(jìn)行政策試探。2002年8月，臺(tái)灣“內(nèi)政部”公布“大陸地區(qū)人民在臺(tái)灣地區(qū)取得設(shè)定或移轉(zhuǎn)不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)許可辦法”，正式開(kāi)放大陸企業(yè)到島內(nèi)投資房地產(chǎn)。投資主體為“陸資公司”。按照臺(tái)灣“兩岸人民關(guān)系條例”，不管是大陸民眾設(shè)立的大陸企業(yè)，或包括臺(tái)商在內(nèi)的外商依大陸法律成立的大陸外資企業(yè)，統(tǒng)稱“陸資公司”。投資項(xiàng)目主要包括：1、大陸企業(yè)在臺(tái)業(yè)務(wù)人員所用住宅、從事工商業(yè)活動(dòng)所需廠房、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或辦公室等不動(dòng)產(chǎn)的取得或轉(zhuǎn)移；2、開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)觀光旅館、觀光旅游設(shè)施及體育場(chǎng)館等；3、住宅及大樓的開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)；4工業(yè)廠房的開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)；5、工業(yè)區(qū)及工商綜合區(qū)的開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)；6、其它政策許可的投資專案開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)。由于剛剛開(kāi)放相關(guān)政策，還有許多限制性規(guī)定：1、對(duì)大陸企業(yè)在島內(nèi)投資不動(dòng)產(chǎn)或?qū)０搁_(kāi)發(fā)實(shí)行“總量管制”，即對(duì)投資金額與開(kāi)發(fā)面積設(shè)置一定標(biāo)準(zhǔn)；2、投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不得變更用途，并在投資計(jì)劃期限內(nèi)完成；3、大陸企業(yè)或個(gè)人在臺(tái)投資不動(dòng)產(chǎn)，每次在臺(tái)停留10天，可延長(zhǎng)一次，但一年內(nèi)總停留時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月。
第四階段，多年停滯觀望。臺(tái)灣當(dāng)局出臺(tái)開(kāi)放陸資入島的試探性政策后，由于措施不配套，限制過(guò)多，大陸居民在臺(tái)購(gòu)置房地產(chǎn)的申請(qǐng)寥寥無(wú)幾，通過(guò)審批的更是只有一件，毫無(wú)實(shí)際意義。臺(tái)灣當(dāng)局也出于政治考慮，遲遲沒(méi)有實(shí)質(zhì)性動(dòng)作。2003年臺(tái)灣“經(jīng)濟(jì)部”開(kāi)始研究“大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)投資許可辦法”，臺(tái)灣“陸委會(huì)”也制訂了“大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)從事商務(wù)活動(dòng)之規(guī)劃方向”，但都限于紙上談兵，從其研擬草案中的諸多限制性規(guī)定可見(jiàn)一斑。如“經(jīng)濟(jì)部”針對(duì)開(kāi)放大陸企業(yè)在臺(tái)設(shè)立分公司或辦事處制訂的許可辦法草案，限定這些分公司僅能經(jīng)營(yíng)本業(yè)及不動(dòng)產(chǎn)。其中，大陸企業(yè)申請(qǐng)來(lái)臺(tái)設(shè)分公司，必須出具大陸授權(quán)單位名稱，供主管機(jī)關(guān)參考，且須提撥一筆專門在臺(tái)使用的資金，以利在臺(tái)資金周轉(zhuǎn)。
第五階段，重提開(kāi)放陸資。2008年“大選”前，陸資入島問(wèn)題又被國(guó)、民兩黨候選人提出，臺(tái)灣當(dāng)局相關(guān)部門也重新討論具體操作辦法，這讓人們重新看到開(kāi)放的曙光。“陸委會(huì)”表示，“開(kāi)放大陸人士來(lái)臺(tái)投資不動(dòng)產(chǎn)政策的確要朝向開(kāi)放方向調(diào)整”，為提高效率，傾向不修法，“直接以簡(jiǎn)化行政程序方式處理”。例如購(gòu)房者不必交代資金來(lái)源，房貸比率也可提高。臺(tái)灣當(dāng)局相關(guān)部門討論，開(kāi)放大陸人士來(lái)臺(tái)購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)可向臺(tái)灣地區(qū)銀行貸款，并取消現(xiàn)行法規(guī)要求大陸人士來(lái)臺(tái)購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)需說(shuō)明資金來(lái)源的限制等行政松綁措施。貸款部分，由于當(dāng)局不再追查資金來(lái)源，融資成數(shù)比當(dāng)?shù)氐停罡呖赡懿怀^(guò)五成，自有資金匯入需占一半。
二、國(guó)民黨當(dāng)局開(kāi)放大陸企業(yè)赴臺(tái)投資舉措
馬英九上臺(tái)前就主張，如果當(dāng)選，未來(lái)將開(kāi)放陸資入島，吸引臺(tái)商資金回流。對(duì)大陸資金赴臺(tái)投資不動(dòng)產(chǎn)與生產(chǎn)事業(yè)采取“原則開(kāi)放、例外限制”的方式，“適度放寬”大陸資金投資島內(nèi)股市。開(kāi)放大陸居民赴臺(tái)投資，開(kāi)放陸資赴臺(tái)投資房產(chǎn)，但禁止炒作。同時(shí)，將 “海外基金投資大陸股市超過(guò)0.4%要下架”的規(guī)定改為“負(fù)面表列”。
國(guó)民黨重新在島內(nèi)執(zhí)政后，臺(tái)灣當(dāng)局加快了開(kāi)放大陸企業(yè)赴臺(tái)投資的步伐。2008年底，臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)主管部門基本擬定“大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)投資許可辦法”草案，開(kāi)始進(jìn)行島內(nèi)協(xié)商，在島內(nèi)形成共識(shí)后將交由兩岸兩會(huì)協(xié)商。根據(jù)該“辦法”，開(kāi)放產(chǎn)業(yè)范圍包括基礎(chǔ)建設(shè)、通信、制造業(yè)與金融業(yè)等；投資方式包括在臺(tái)獨(dú)資或合資設(shè)立公司、建廠引進(jìn)設(shè)備、投資股權(quán)或企業(yè)并購(gòu)等；開(kāi)放順序擬采分階段開(kāi)放，第一波將優(yōu)先開(kāi)放制造業(yè)，第二波再開(kāi)放服務(wù)業(yè)。制造業(yè)比照外資采負(fù)面表列方式開(kāi)放，臺(tái)灣核心產(chǎn)業(yè)12吋晶圓及面板初期不予開(kāi)放，未來(lái)將循序漸進(jìn)。
對(duì)于各方關(guān)心的陸資參與“愛(ài)臺(tái)12建設(shè)”問(wèn)題，臺(tái)“陸委會(huì)”表示，將以BOT方式為主，目的在于吸引大陸的資金、技術(shù)，然后再將細(xì)項(xiàng)工程發(fā)包給臺(tái)灣本土的建商進(jìn)行，盡量避免發(fā)生“陸資來(lái)臺(tái)搶標(biāo)”的情況。臺(tái)“交通部”表示，開(kāi)放陸資投資愛(ài)臺(tái)12建設(shè)的項(xiàng)目以有回收性為主，包括臺(tái)北港等新商港開(kāi)發(fā)、碼頭、倉(cāng)儲(chǔ)加工、物流發(fā)貨、航廈開(kāi)發(fā)、高鐵等，其它如纜車系統(tǒng)、車站、調(diào)度站、智慧型運(yùn)輸系統(tǒng)、輕軌運(yùn)輸系統(tǒng)、捷運(yùn)、鐵路、公路等均列入開(kāi)放項(xiàng)目。
其它相關(guān)方面的規(guī)劃包括：在臺(tái)投資的陸資比照外商擁有居留權(quán)，但將分成先期投資考察及決定投資后等不同層次居留期限，先期考察投資擬并入大陸商務(wù)人士來(lái)臺(tái)辦法，居留期限可能只有二周，決定投資后，才給予長(zhǎng)期居留證。陸資持有在臺(tái)居留證，即可在臺(tái)享有健保及工作權(quán)，子女有就學(xué)權(quán)，若需要設(shè)辦公室及辦公大樓，必須是附加在以投資制造業(yè)為前提范圍內(nèi)，不能在臺(tái)炒地皮。陸資赴臺(tái)事涉廣泛，除投資行為，涉及人員往來(lái)及就學(xué)、醫(yī)療、保險(xiǎn)等事項(xiàng)，由臺(tái)灣各相關(guān)部門分別擬訂規(guī)范。
三、陸資赴臺(tái)投資的突破
大陸方面是歡迎和鼓勵(lì)實(shí)現(xiàn)陸資赴臺(tái)投資的。2006年4月在北京舉行的兩岸經(jīng)貿(mào)論壇中，中共中央政治局常委、全國(guó)政協(xié)主席賈慶林就提出，我們支持大陸企業(yè)赴臺(tái)投資，希望臺(tái)灣方面為大陸企業(yè)赴臺(tái)投資創(chuàng)造必要的條件。2008年9月，大陸方面明確表示，只要臺(tái)灣方面有需要，大陸愿推動(dòng)大陸企業(yè)參與臺(tái)灣島內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，愿意看到兩岸企業(yè)在共同開(kāi)發(fā)油氣資源、共同開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)等方面攜手合作。將在雙方協(xié)調(diào)一致的前提下，首先鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的、能為兩岸經(jīng)濟(jì)融合以及臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量的企業(yè)赴臺(tái)投資，比如推動(dòng)大陸有實(shí)力的企業(yè)參與“愛(ài)臺(tái)十二項(xiàng)建設(shè)”。12月底，胡錦濤總書記在紀(jì)念《告臺(tái)灣同胞書》發(fā)表30周年座談會(huì)的重要講話中明確表示：鼓勵(lì)和支持有條件的大陸企業(yè)到臺(tái)灣投資興業(yè)。
2009年1月15日，中國(guó)南方航空公司在臺(tái)北舉行“南方航空臺(tái)灣辦事處”的掛牌儀式，成為第一家登臺(tái)設(shè)立辦事處的大陸航空公司，也是第一批在臺(tái)成立辦公室的純陸資企業(yè)。事實(shí)上，不少大陸企業(yè)對(duì)于到臺(tái)灣投資相當(dāng)有興趣。早在2001年，北京萬(wàn)通實(shí)業(yè)集團(tuán)、哈爾濱工大集團(tuán)等大陸民營(yíng)企業(yè)，就積極尋求臺(tái)灣建筑業(yè)合作，開(kāi)發(fā)都會(huì)區(qū)的不動(dòng)產(chǎn)。臺(tái)灣有人估算，至少2000家大陸國(guó)營(yíng)企業(yè)想在臺(tái)投資不動(dòng)產(chǎn)，即使只來(lái)3成，至少也對(duì)A級(jí)辦公大樓產(chǎn)生12萬(wàn)建坪（1坪＝3.3平方米）的潛在需求，一旦政策發(fā)酵，商務(wù)辦公室、店面會(huì)先受惠。除了房地產(chǎn)業(yè)，餐飲、商業(yè)、交通、旅游、以及金融證券等服務(wù)業(yè)也具有較高的可行性。目前，大陸企業(yè)在島內(nèi)市場(chǎng)布局主要是餐飲與商業(yè)為主，如大清花餃子館，四川譚魚頭、內(nèi)蒙古小肥羊、北京全聚德烤鴨店、北京同仁堂等，均已在島內(nèi)投資設(shè)店與布局，但大部分經(jīng)營(yíng)并不理想，甚至鎩羽而歸。可見(jiàn)，陸資赴臺(tái)投資的供給和需求雖有很大潛力，但還需臺(tái)灣當(dāng)局盡快出臺(tái)開(kāi)放舉措，大陸企業(yè)也要事先充分做好市場(chǎng)調(diào)研。（本文作者朱磊系中國(guó)社會(huì)科學(xué)院臺(tái)灣研究所經(jīng)濟(jì)研究室主任 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士）
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